자녀 증여세 면제 한도 계산

증여가 유리한가 상속이 유리한가에 대해서 고민한 적이 있으신 분들이 많이 있을 텐데요 자녀 증여세 면제 한도 계산해보시면 답이 생각 외로 쉽게 나올 수 있으니 미리 참고해 놓으시면 좋겠습니다.

 

 

목차

 

 

자녀-증여세-면제-한도

증여세

증여세는 자신의 자산을 타인에게 이전하는 행위에서 발생하는 세금입니다. 하지만 증여의 이유가 증여자 사망에 의한것이라면 상속세의 조건에 부합하기 때문에 상속으로 처리되는 것이죠 증여세는 증여의 대상과 자산의 가치에 따라서 그 세율 및 공제되는 금액이 달라지는데요 어떤 자녀 증여세 면제 한도와 증여세 절세할 수 있는 방안에 대해서 알아보도록 하겠습니다.

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증여 자산 공제액

증여 받는 대상이 누구냐에 따라서 공제액은 큰 차이점을 보이는데요 자녀에게 증여할 때 공제되는 금액은 5000만 원입니다. 하지만 자녀가 미성년자일 경우 그 금액은 2000만 원으로 줄어 드니 자녀가 성인이 될 때까지 기다렸다가 증여하는 것이 세금을 아낄 수 있는 방법입니다.

증여 대상	공제금액	비고
배우자	6억원	2007년 12월 31일 이전에는 3억원
직계존속	5000만원	수증자가 미성년자인 경우 2000만원
직계비속	3000만원
기타 친족	500만원

증여세 세율

증여세는 증여받은 자산의 크기에 따라서 세율이 점점 높아지는 초과누진세율의 성격을 띄고 있는데요 1억 이하에서부터 30억 초과까지 10 ~ 50%의 세율이 적용됩니다. 또한 세율이 높아질수록 누진공제되는 금액도 차이가 있으니 이 점도 참고하셔야 합니다.

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%
1억 초과 ~ 5억 이하	20%	1000만원
5억초과 ~ 10억 이하	30%	6000만원
10억초과 ~ 30억 이하	40%	1억 6000만원
30억 초과	50%	4억 6000만원

예를 들어 자녀에게 10억을 증여한다고 하면 10억에 기본공제 5000만원을 뺀 9억 5000만 원이 과세표준이 됩니다. 5억 초과 ~ 10억 이하의 세율은 30%이니 2억 8500만 원의 증여세가 나옵니다. 여기서 누진공제 6000만 원을 빼면 2억 2500만 원이 최종 증여세로 계산되게 되는 것이죠

증여세 납세 대상자

증여세는 누가 납부해야 할까요? 거의 대부분의 증여세는 수증자 즉 받는 사람이 납부를 해야 하는데요 일정 조건에는 증여자가 증여세를 납부해야 하는 경우도 있기 때문에 조건을 잘 따져봐야 합니다.

구분	과세범위	증여세 납부의무자
거주자	국내외 모든 증여자산	수증자
비거주자	국내에 있는 모든 증여자산	수증자
	거주자로부터 증여받은 국외에 있는 모든 증여 자산	증여자

증여세는 증여일로부터 3개월 이내에 관할 세무서에 신고 납부하여야 하고 만약 이 기간 내에 신고를 하면 성실신고자로 10%의 세금을 추가로 공제받을 수가 있습니다. 증여세 납부의 특징은 일시불로 납부도 가능하지만 금액이 큰 경우 분할하여 납부도 가능합니다. 또한 현금이 아닌 부동산으로 납부하는 물납의 형태도 가능하니 그 특징을 잘 살펴보실 필요가 있습니다.

 

 

증여세 계산기 바로가기

 

 

증여세 계산 방법

홈택스 증여세 모의 계산기를 이용하면 증여세를 미리 계산할 수 있습니다. 홈택스 홈페이지 하단 부분에 모의 계산기 항목으로 들어가면 각종 세금을 미리 계산할수 있는 부분을 확인할 수 있으니 적극적으로 활용해 보시기 바랍니다. 단 증여세는 현금뿐만 아니라 부동산, 증권 등 유무형의 자산의 공존하고 있기 때문에 그 가치를 판단하기 어려운 경우가 많이 있습니다. 자녀에게 증여되는 증여세 계산하기 위해서는 꼭 전문 세무사와 상담해보시기 바랍니다.

 

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